భారతదేశంలోని ఆదాయపు పన్ను నియమాలు మరియు నగదు లావాదేవీలపై పాలసీలు ప్రకారం, బ్యాంక్ ఖాతాల్లో నగదు జమ చేయడంపై కొన్ని పరిమితులు మరియు పాటించవలసిన నియమాలు ఉన్నాయి. మీరు పేర్కొన్న సందర్భాలను అనుసరించి, ఈ క్రింది వివరాలు గమనించాలి:
1. నగదు డిపాజిట్పై పరిమితులు మరియు నియమాలు:
-
PAN నమోదు తప్పనిసరి: ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో ₹10 లక్షలకు మించి నగదు డిపాజిట్ చేస్తే, PAN కార్డ్ నమోదు చేయాలి. లేకుంటే, 30% TDS కత్తిరించబడుతుంది.
-
ఒక రోజులో ₹2 లక్షలకు మించి డిపాజిట్ చేయరాదు (అదే ఖాతాలో లేదా వేరే ఖాతాలలో).
-
ఆర్థిక సంవత్సరంలో మొత్తం ₹10 లక్షలకు మించి డిపాజిట్ చేస్తే, బ్యాంక్ ఆదాయపు పన్ను విభాగానికి (IT Department) రిపోర్ట్ చేస్తుంది.
-
నగదు లావాదేవీలు సస్పెక్ట్గా భావించబడితే, బ్యాంక్ FIU-IND (Financial Intelligence Unit – India)కు రిపోర్ట్ చేయవచ్చు.
2. మీరు పేర్కొన్న కేసు విశ్లేషణ:
(ఎ) ఈశ్వరరావు (పాల వ్యాపారి):
-
సమస్య: రోజూ ₹20,000 నగదు డిపాజిట్ చేసి, సంవత్సరంలో ₹72 లక్షలు జమ చేశాడు.
-
ప్రమాదం:
-
PAN లేకుండా ఇంత నగదు జమ చేయడం ఆదాయపు పన్ను స్క్రూటినీకి దారి తీస్తుంది.
-
నగదు ఆదాయం కాకపోతే, దానికి సరైన డాక్యుమెంటేషన్ (ఇన్వాయిస్లు, రిసీప్ట్స్) ఉండాలి.
-
నగదు డిపాజిట్ నుండి డైరీ ఫార్మ్కు చెక్కులు/DDలు ఇవ్వడం వల్ల మనీ లాండరింగ్ సస్పెక్ట్ ఏర్పడవచ్చు.
-
(బి) దామోదర్ రెడ్డి (అద్దెదారు):
-
సమస్య: అద్దెదారులు నగదు జమ చేస్తున్నారు, సంవత్సరంలో లక్షల రూపాయలు జమ అయ్యాయి.
-
ప్రమాదం:
-
అద్దె ఆదాయం టాక్స్ చెల్లించాల్సినదే, కానీ నగదు జమను ఆదాయంగా రిపోర్ట్ చేయకపోతే, పన్ను తప్పించుకున్నట్లు భావించబడతారు.
-
అద్దె ఒప్పందాలు, రసీదులు ఉంచుకోవాలి.
-
(సి) వీరభద్రం (నగదు డిపాజిట్ ద్వారా పొదుపు):
-
సమస్య: చెక్కుల ద్వారా డబ్బు తీసుకుని, మిగిలినది నగదుగా డిపాజిట్ చేశాడు. ₹10 లక్షలకు మించి జమ అయ్యింది.
-
ప్రమాదం:
-
నగదు డిపాజిట్కు వివరణ ఇవ్వకపోతే, ఆదాయం కాదని నిరూపించాలి.
-
బ్యాంక్ ఇచ్చిన నోటీసుకు సరైన రికార్డులు (బిల్లులు, ట్రాంజాక్షన్ డిటెయిల్స్) తో జవాబు ఇవ్వాలి.
-
(డి) ఇతర కేసులు (డాక్టర్లు, రైతులు, వ్యాపారస్తులు):
-
డాక్టర్లు, రైతులు, వ్యాపారస్తులు నగదు సంపాదిస్తున్నారు కానీ సరైన డాక్యుమెంటేషన్ లేకుండా డిపాజిట్ చేస్తే, పన్ను సమస్యలు ఎదురవుతాయి.
-
లంచాలు, అక్రమ ఆదాయాలు నగదుగా డిపాజిట్ అయితే, ఎన్ఫోర్స్మెంట్ డైరెక్టరేట్ (ED) విచారణకు దారి తీస్తుంది.
3. ఏమి చేయాలి? (2024-25 సంవత్సరానికి సలహాలు):
-
₹10 లక్షలకు మించి నగదు డిపాజిట్ చేస్తే, PAN తప్పనిసరిగా ఇవ్వండి.
-
ఆదాయం కాకపోతే (అప్పులు, అమ్మకాలు, అద్దెలు), సరైన రికార్డులు ఉంచండి.
-
బ్యాంక్ నోటీసు వస్తే, ఆదాయం వివరణతో స్పష్టీకరించండి.
-
ఒక రోజులో ₹2 లక్షలకు మించి డిపాజిట్ చేయకండి.
-
నగదు బదులు డిజిటల్/బ్యాంక్ ట్రాన్స్ఫర్ ఉపయోగించండి.
4. ముగింపు:
నగదు డిపాజిట్లు ఆదాయపు పన్ను, మనీ లాండరింగ్ నియమాలకు లోబడి ఉంటాయి. 2024-25 సంవత్సరంలో మీరు ఇలాంటి డిపాజిట్లు చేస్తే, PAN ఇవ్వండి, డాక్యుమెంటేషన్ సిద్ధంగా ఉంచండి, పన్ను సలహాదారుని సంప్రదించండి. లేకుంటే, పెనాల్టీలు, విచారణలు ఎదురవుతాయి.
⚠️ హెచ్చరిక: నగదు డిపాజిట్లు ఆదాయంగా కనిపించకపోతే, అదనపు పన్ను + జరిమానాలు వస్తాయి. కాబట్టి, రికార్డులు ఖచ్చితంగా ఉంచండి.
సూచన: ఈ విషయాలు 1.4.2024 నుండి 31.3.2025 వరకు వర్తిస్తాయి. ఏదైనా సందేహం ఉంటే CA లేదా ఆదాయపు పన్ను సలహాదారుని సంప్రదించండి.
